החזר מס לשכירים — המדריך המלא

איך בכלל נוצר החזר מס

המעסיק מנכה מס הכנסה בכל חודש לפי ההנחה שתעבדו אצלו כל השנה באותו שכר ושכל נקודות הזיכוי שלכם מעודכנות אצלו. כשהמציאות שונה — חודשים בלי עבודה, מעבר בין מעסיקים, נקודות זיכוי שלא דווחו — המס שנוכה במהלך השנה יכול להיות גבוה מהמס שהיה צריך לשלם על ההכנסה השנתית.

ההחזר הוא ההפרש הזה, אם הוא קיים. לכן בודקים תמיד את התמונה השנתית, ולא תלוש בודד.

מצבים שבהם כדאי לבדוק

אף אחד מהמצבים האלה לא אומר שמגיע לכם החזר — הם רק סיבה טובה לבדוק.

• עבדתם רק חלק מהשנה, או הייתה תקופה של אבטלה, חל"ת או לימודים
• החלפתם מקום עבודה במהלך השנה, או עבדתם אצל שני מעסיקים במקביל בלי תיאום מס
• משכתם כספים מקופת פיצויים או מקופת גמל
• סיימתם תואר אקדמי או לימודי מקצוע
• נולד ילד, או שיש במשפחה ילד עם צרכים מיוחדים
• תרמתם לעמותה שמוכרת לצורכי מס
• שילמתם על מוסד עבור בן משפחה, או שאתם עולים חדשים או חיילים משוחררים

עד כמה שנים אחורה אפשר לבקש

לפי רשות המסים, יחיד שאינו חייב בהגשת דוח שנתי יכול להגיש דוח מקוצר (טופס 135) ולבקש החזר עד שש שנים אחורה. כלומר, גם מי שלא בדק עד היום לא בהכרח פספס — אבל כל שנה שעוברת מוציאה שנה ישנה מהחלון.

איך מגישים בקשה

הבקשה מוגשת לרשות המסים על גבי טופס 135, יחד עם המסמכים הרלוונטיים לכל שנה. אפשר להגיש באופן מקוון באתר רשות המסים, ובאתר יש גם סימולטור שעוזר לקבל תמונה ראשונית לפני ההגשה.

אפשר להגיש לבד, ואפשר להיעזר במי שעוסק בזה מקצועית. בכל מקרה כדאי לדעת מראש מה העלות של הליווי ואיך היא נקבעת.

טעויות נפוצות

• לבדוק תלוש אחד במקום את כל השנה
• לשכוח מעסיק אחד מתוך כמה באותה שנה
• לא לצרף אישורים על תרומות או על משיכה מקופות
• להניח ש"אם מגיע לי, יחזירו לבד" — בדרך כלל צריך להגיש בקשה

שאלות נפוצות